Jak wyliczyc podatek od spadku Spadkobiercy z grupy zerowej nie zapaca go wcale

Podatek od spadku to danina publiczna, . Podatek ten jest naliczany od wartości nabytego majątku i jest regulowany przez ustawę z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 1983 nr 45 poz. 207 z późn. zm.). Nie każda osoba, która otrzymuje majątek w drodze spadku lub darowizny, jest zobowiązana do zapłaty podatku. Zasady te są zależne od grupy podatkowej, do której przynależy nabywca, oraz od wartości przekazanego majątku. Obowiązujące limity zwalniające z opodatkowania w 2024 roku to: Dodatkowo zwolnienie z podatku przysługuje członkom tzw. zerowej grupy podatkowej, do której należą: , , , , , , , . W ich przypadku całkowite zwolnienie jest możliwe, jeśli zgłoszą darowiznę lub spadek do urzędu skarbowego . Po spełnieniu tego wymogu wysokość przekazanego majątku nie wpływa na obowiązek podatkowy - niezależnie od jego wartości nie muszą płacić podatku. Przy określaniu kwoty wolnej od podatku należy również uwzględnić sumę wszystkich darowizn i spadków otrzymanych od tej samej osoby w okresie ostatnich 5 lat. , nawet jeśli pojedyncza darowizna lub spadek mieszczą się w kwotach zwolnionych. Stawki podatku od spadków i darowizn są uzależnione od grupy podatkowej, do której należy spadkobierca. Wyróżniamy trzy grupy podatkowe: Wysokość podatku od spadków i darowizn w 2024 roku zależy od grupy podatkowej, do której należy obdarowany, oraz wartości otrzymanego majątku. Aktualne stawki wynoszą. Dla najbliższych członków rodziny (Grupa I) przewidziano zwolnienie z podatku, jeśli zgłoszą oni spadek do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jego otrzymania. Jeśli chcemy dokładnie wyliczyć podatek od spadku, . Wartość ta powinna być określona na dzień otwarcia spadku, czyli na dzień śmierci spadkodawcy. Na podstawie relacji rodzinnych między spadkodawcą a spadkobiercą należy określić, do której grupy podatkowej należy spadkobierca. Następnie od wartości majątku należy odjąć kwotę wolną od podatku. . Na podstawie podstawy opodatkowania należy zastosować odpowiednią stawkę podatkową zgodnie z grupą podatkową. : 20 000 zł : 11 833 zł : 20 000 zł - 11 833 zł = Podatek: 245 zł : 25 000 zł : 9 637 zł : 25 000 zł - 11 833 zł = Podatek: 1 339 zł : 50 000 zł : 4 902 zł : 50 000 zł - 23 665 zł = Podatek: 2 927 zł Pierwszym krokiem jest wypełnienie . Formularz ten jest deklaracją nabycia spadku, w której spadkobierca informuje urząd skarbowy o wartości nabytej masy majątkowej i jej składnikach. . Należy dołączyć do niego następujące dokumenty: Wypełniony formularz SD-Z2 wraz z załącznikami . Można to zrobić osobiście, wysłać pocztą lub złożyć elektronicznie za pośrednictwem platformy e-Deklaracje. Zgłoszenie nabycia spadku należy złożyć w terminie sześciu miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku lub sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia. Przekroczenie tego terminu może skutkować utratą prawa do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn oraz nałożeniem sankcji finansowych. . W przypadku braków formalnych urząd może wezwać spadkobiercę do ich uzupełnienia.